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浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會審計委員會年度財務報告工作規(guī)程

來源：古越龍山時間：2009-03-19

　　第一條 為進一步加強內部控制制度，夯實信息披露編制工作的基礎，完善公司法人治理結構，充分發(fā)揮董事會審計委員會對年度財務報告編制的監(jiān)控作用，根據(jù)中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，制訂本工作規(guī)程。 　　第二條 年度財務報告審計工作的時間安排由董事會審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所協(xié)商確定。 第三條 審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結果以及相關負責人的簽字確認。 　　第四條 審計委員會應在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。 　　第五條 年審注冊會計師進場后，審計委員會應加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。 　　第六條 審計委員會應對年度財務會計報告進行表決，形成決議后提交董事會審核。 　　第七條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務所時，應對年審會計師完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見后，提交董事會通過并召開股東大會決議；形成否定性意見的，應改聘會計師事務所。 　　第八條 審計委員會須重點關注公司在年報審計期間發(fā)生改聘會計師事務所的情形。在改聘下一年度年審會計師事務所時，應通過見面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務所進行全面了解和恰當評價，并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎上，形成意見后提交董事會決議，并召開股東大會審議。通知被改聘的會計師事務所參會，在股東大會上陳述自己的意見。公司應充分披露股東大會決議及被改聘會計師事務所的陳述意見。 　　第九條 在向董事會提交年度財務會計報告的同時，審計委員會向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務所的決議。 　　第十條 公司財務負責人負責協(xié)調審計委員會與會計師事務所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創(chuàng)造必要的條件。 　　第十一條 本工作規(guī)程由公司董事會制定并解釋。 　　第十二條 本工作規(guī)程由公司董事會會議審議通過后生效。

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